A necessidade de relatórios financeiros é universalmente aceite; é uma excelente forma de avaliar a saúde financeira de uma empresa e auxilia na tomada de decisões para evitar armadilhas e aproveitar oportunidades.
Como CFO, estará inevitavelmente no comando da sua organização e será responsável por construir e liderar uma equipa que forneça insights e orientações inestimáveis através dos relatórios.
Neste artigo, discutiremos as principais métricas que pode monitorizar para criar relatórios financeiros eficazes.
Além disso, veremos como pode empregar eficazmente o benchmarking para comparar o desempenho do seu negócio com o da concorrência.
Abordaremos os seguintes tópicos no artigo:
Métricas de receita e rentabilidade
Tomar decisões financeiras informadas, medir o desempenho e identificar oportunidades de melhoria torna o acompanhamento das métricas de receita e rentabilidade essencial. Aqui estão as métricas que deve monitorizar:
Margem de lucro bruto
A margem de lucro bruto mede a rentabilidade dos serviços e produtos de uma organização após considerados os custos diretos de provisão.
Margens de lucro bruto baixas podem resultar na necessidade de ajustar a estratégia de preços ou reduzir os custos para aumentar a rentabilidade.
Margem de lucro líquido
A margem de lucro líquido mede a rentabilidade após contabilizar todas as outras despesas.
Melissa Houston, Contabilista Pública Certificada (CPA) e fundadora do podcast She Means Profit, diz: "Quanto maior a margem de lucro líquido, maior será o lucro da sua organização. Quer que a sua margem de lucro líquido seja consistente ou superior à dos seus concorrentes."
EBITDA (Lucros antes de juros, impostos, depreciação e amortização)
Embora conhecer a margem de lucro líquido seja útil, Ben Brading, CPA e fundador do site de comparação AquaSwitch, afirma que o EBITDA é uma métrica de rentabilidade mais comum.
Ben explica: "O EBITDA mede a rentabilidade central de um negócio, excluindo despesas contabilísticas não monetárias, como depreciação e amortização, e despesas não operacionais, como juros e impostos. O EBITDA oferece ao mundo financeiro uma forma melhor de comparar a rentabilidade de uma empresa com outra. É a métrica chave usada por investidores para avaliar o valor de um negócio e, portanto, deve ser cuidadosamente monitorizada por todos os proprietários de empresas."
Taxa de crescimento da receita
A taxa de crescimento da receita mede a velocidade com que a sua receita aumenta ao longo do tempo.
Uma taxa de crescimento saudável da receita pode significar que está a crescer com sucesso a sua participação de mercado e deve considerar investir em mais oportunidades de crescimento.
Custo de aquisição de clientes (CAC)
O CAC é uma métrica para determinar o custo de adquirir um novo cliente.
O CAC é calculado dividindo o total de despesas de vendas e marketing pelo número de clientes adquiridos num determinado período.
O CAC ajuda a avaliar a eficácia das iniciativas de vendas e marketing, bem como a rentabilidade da base de clientes.
Comparar o CAC com a receita média gerada por cliente pode ajudar a calcular o retorno sobre o investimento (ROI) dessas iniciativas.
Valor vitalício do cliente (CLV)
O CLV é importante para calcular o valor de um cliente durante o relacionamento com a empresa.
Em resumo, o CLV mede o volume de negócios gerado pelos seus clientes, considerando fatores como compras repetidas, referências e fidelidade.
Um bom foco no CLV pode aumentar a satisfação dos clientes e as taxas de retenção, levando a um crescimento sustentável a longo prazo.
Métricas de fluxo de caixa
Monitorizar métricas de fluxo de caixa é fundamental para garantir liquidez e a capacidade de cumprir obrigações de curto prazo.
Melissa Houston afirma: "Faltas de fluxo de caixa são muito arriscadas para um negócio e podem causar sérios danos financeiros. Gerir proativamente os níveis de caixa é vital para o sucesso."
Fluxo de caixa operacional
Mede se a empresa gera dinheiro suficiente para suportar as suas operações.
Fluxos de caixa operacionais negativos podem significar que precisa de aumentar as vendas ou reduzir os custos.
Ciclo de conversão de caixa (CCC)
O CCC mede o tempo que leva para converter o inventário em caixa. Um ciclo longo pode indicar que a gestão de inventário precisa ser melhorada.
Métricas de eficiência
Monitorizar métricas de eficiência é vital para otimizar o desempenho operacional.
A eficiência foca-se na maximização da produção com recursos mínimos.
Melissa Houston diz: "Um negócio económico deve ser eficiente. Ineficiências são caras e reduzem o lucro."
Rotatividade de inventário
Mede a rapidez com que os produtos são vendidos, indicando o quão eficientemente o stock é gerido.
Dívida e solvência
Monitorizar métricas de dívida e solvência é importante para manter a estabilidade financeira.
Melissa Houston afirma: "Acumular muita dívida é um sinal de alerta para investidores. Reduza os índices de dívida para garantir a longevidade do negócio."
Métricas de mercado
Monitorizar métricas de mercado é crucial para entender o desempenho financeiro em comparação com os concorrentes e a perceção de valor do mercado.
Reflexões finais sobre métricas de CFO
Não dependa apenas de métricas financeiras para medir o sucesso. Outros fatores importantes, como satisfação do cliente, envolvimento dos funcionários e responsabilidade social, também devem ser incluídos na avaliação do desempenho.
Monitorizar métricas financeiras e compará-las com padrões da indústria e concorrentes é essencial para relatórios financeiros eficazes e tomadas de decisão estratégicas.
Ao rever frequentemente métricas como crescimento da receita, margens de lucro e ROI, pode compreender melhor o desempenho financeiro da sua empresa e identificar áreas de melhoria.
À medida que a tecnologia evolui, considere utilizar ferramentas emergentes como inteligência artificial e aprendizagem automática para obter uma vantagem competitiva sustentável e impulsionar o sucesso empresarial.
Edifício Tower Plaza Rotunda Eng. Edgar Cardoso, 23 10ºA/B, 4400-676 VN Gaia Porto
Avenida das Nações Unidas, 13797 – Bloco II – 7º andar Morumbi – São Paulo
Avenida Infante D. Henrique,
333 C 1800-257
Lisboa
